事業承継で融資を受ける方法とは？融資や信用保証の注意点も解説

中小企業庁「事業承継における
融資・保証制度」によると、会社において事業承継して代替わりする際に必要な資金として以下のものが必要となってきます。

• 自社の株や事業用資産を後継者が買い取るための資金
• 相続や贈与によって自社の株や事業用資産を得た場合、国に収める税金
• 残された従業員が株や事業を買い取り引き継ぐことで事業を続けるための資金
  
• 経営者の交代によって信用状態が悪化し、銀行の借入や取引先の支払の条件が厳し 　くなった場合の資金

事業承継では想像以上に多くの資金を必要とすること、事業承継のための資金を前の代表者がきちんと準備していなかったということも考えられます。

事業承継のための資金が足りないという非常事態に陥ってしまった場合でも支払うべきものは支払わなければなりません。

事業承継の資金が不足した場合

• 日本政策金融公庫や沖縄振興開発金融公庫の融資を受ける
  
• 一般企業や個人事業主の信用保証を受ける
  

中小企業庁「事業承継における
融資・保証制度」によると、事業承継のための資金が不足してしまった場合は日本政策金融公庫、沖縄の場合では沖縄振興開発金融公庫の融資を受けることができます。

融資が受けられるケースは以下の通りです。

• 後継者がいないことで事業継続が難しい会社から、事業や株の譲渡で事業の承継をする場合
• 株主から株や事業用資産を買い取る場合
• 後継者が事業のための資産を買い取る場合
• 経営承継円滑化法の認定を受けた代表者が株なっどの買取や国への納税を行う場合

事業承継のための資金が不足してしまった場合日本政策金融公庫や沖縄振興開発金融公庫の融資を受ける以外にも、一般企業や個人事業主の信用保証を受けるという方法もあります。

経営承継円滑化法で認定を受けた会社が、金融機関から事業承継に必要な資金を借りる場合には、信用保証協会の通常の保証枠とは別のプラスαの枠が用意されることになります。

• 普通保険２億円まで：借入枠が２億円拡大 
• 無担保保険8,000万円まで： 借入枠が8,000万円 拡大
• 特別小口保険1,250万円まで：借入枠が1,250万円 拡大
  

融資を受ける際に気を付けるべき重要ポイントは以下の通りです。

1. 融資を受けることができる人が限定されている
   
2. 融資されたお金の使い道がある程度決められている
   
3. 融資の利率
   
4. 融資の返済期間
   

融資された金銭は何に使っても良いわけではありません。

使い道として定められているものは以下の通りです。

• 事業承継計画を達成するために必要な設備や長期間の返済にあてるために使用 
•  事業を引き継ぐために必要な設備や長期間の返済のため、転貸資金の一部として活用
• 事業を続けるために必要とされる設備や長期間の返済にあてるために使用
• 事業の引き継ぎのために必要な設備や長期間の返済に必要な資金の中でも中小企業経営承継円滑化法施行規則で定められた使用方法
• 金融機関との取引が変化したことによって必要になった長期間の返済にあてるために使用
  

融資の利率は融資の利用対象者や融資を受ける金額によって変化します。

自分の会社の受ける融資の金額や企業の状態にもよって変わってきますので、よくご確認の上融資を受けるようにしましょう。

令和3年10月1日時点の利率は中小企業事業（主要利率一覧表）の定めるとおりです。

※日本政策金融公庫が定める条件や事情に合致した場合特別利率が適用されることもありますので、詳しくは日本政策金融公庫の利率をご確認ください。

日本政策金融公庫から融資を受けた場合の返済期間は以下の通りとなっています。

事業承継で日本政策金融公庫の融資を受けるための手順は以下の通りです。

1. 税理士などの専門家に相談する
2. 事業承継計画書を作成する
3. 支店窓口に相談ヘ行く
4. 必要書類の作成をする
5. 事業承継ローンの申込み
6. 審査
7. 融資決定後、貸付契約の打ち合わせをする
8. 返済を開始する 
   

中小企業庁「事業承継における 融資・保証制度」から認定申請書に必要な記載事項を紹介します。

1. 事業を承継するに至った原因 
2. 事業活動の継続に支障をきたすことになった主な理由
   

事業承継において多額の費用が必要になることから融資や信用保証を視野に入れている人もいるでしょう。

しかし、融資を受ける前に確認しておくべきことがあります。

1. 借入期間が長くなるほど返済額は大きくなる
2. 融資を受けるまでには時間がかかる
3. 審査が通るとは限らない

当然のことと言えば当然ですが、お金は借りている機関中「利子」が発生します。

日本政策金融公庫など中小企業の立場にたって支援する機関からの借り入れといえども「借金」であり「借金に対しては利子が発生する」ということには変わりありません。

短機関でまとまったお金を用意することが難しいから、長い目で見てマイペースに返済していこうとすると、借りている期間は借入金に対して利子がずっとついている状態です。

他の融資と比べて利子は優遇されていること、状況や会社規模に応じて優遇金利が適用されることからつい軽視しがちですが、「あくまで借金」ということを念頭に置きましょう。

その上で計画的な返済計画を立てて返済していくことをおすすめします。

融資という形でお金を借りることになる以上、「困ったからお金を借してください」と言うだけですぐにお金を借してくれる事はありません。

融資を受けるためには「なぜ融資が必要なのか」「今は会社はどのような状況か」など説明し、お金を貸すことになる機関に納得してもらわないことには融資を受けることができません。

資金の融資の必要性や融資の金額ををジャッジする「審査」は避けては通れないものであり、この審査を通らないことには融資は受けられません。

また審査については様々な状況や会社の事情などを加味して判断することから時間がかかります。

融資を受けたいと考えた場合は融資を申請し、審査を受ける時間を考慮した支払計画を立てるべきでしょう。

事業に必要なお金を用意するために融資を申請した場合、融資の必要性や会社の状況などを見る審査は必ず通るものとは限りません。

会社の状況や事業計画、返済計画などさまざまな資料を提出し、融資する機関の職員が実際に会社に足を運んで審査をするわけですが、その結果融資の可否を決めるのはあくまで融資する機関です。

実際融資する機関が「融資不可」と判断し、審査が通らないこともありえます。

審査が通らない理由としては以下の理由などがあります。

• 提出書類に不備があった
• 会社の財政状況や経営状況から融資に値しないと判断した
• 審査の際の質問の回答が不明確だった

事業承継において多額の資金が必要になったことから融資を受けようとした場合、返済費用が利子でかさんでしまったり、審査など手続きに時間がかかったりすることもありデメリットが多いという見方もできます。

場合によっては融資を受けることなく済ませることができるなら、融資なしで事業承継した方が良いと言えるでしょう。

事業承継に必要な費用については、早めに事業承継対策をしておくことで融資を受けずに済む場合もあります。

事業承継についての十分な費用を準備するという意味では法人保険の活用も視野に入れて検討してみてはいかがでしょうか。

死亡保険金や解約返礼金を受け取ることができる法人向け生命保険であれば、事業承継に必要な税金を納税する分の資金を確保する手段としても有効です。

マネーキャリアは

• 相談の予約から実際の相談までスマートフォンで完了する
• 質問や相談に対する回答は納得できるまで何度でも無料

ですので、事業承継の際は是非マネーキャリアをご利用ください。

事業の承継においては株の買取や相続税などの国に収める税金関係、経営者交代によって資金繰りが厳しくなったことで必要となる資金などが挙げられ、企業の規模や状況によっては数百万円から数千万円の費用が必要となるケースもあります。

費用を用意するためには

• 日本政策金融公庫や沖縄振興開発金融公庫の融資を受ける
  
• 一般企業や個人事業主の信用保証を受ける
  

という方法もあります。

特に日本政策金融公庫などは中小企業を支援するという立場から状況に応じて金利の優遇なども行っておりますので、事業承継のために必要な資金を用意できないといった場合これらの融資を利用するのも方法の1つです。

しかし、融資を受ける上で注意しなければならないことは

• 借入期間が長くなるほど返済額は大きくなる
  
• 融資を受けるまでには時間がかかる
• 審査が通るとは限らない
  

という点です。

できる限り法人保険などであらかじめ事業承継に必要な資金を用意しておくと良いでしょう。

マネーキャリアでは法人保険や事業承継についての相談も承っております。

事業承継の費用が不安、融資を受けるべきか受けないべきか考えている方はぜひ一度マネーキャリアにご相談ください。

ほけんROOMでは税務や会計に関する記事を多数掲載しておりますので、興味のある方は合わせてご覧ください。