契約の内容によって変わる!?学資保険の受け取り方と税金のしくみ

OAやセンター模試、学校によっては、高校3年生の秋に入学金を申し込まなければならない傾向が見られるようになった為、保険会社も教育資金の準備として、時代のニーズに合わせて進化しているのです。

また、大学進学前に一時金として満期金を受け取るのだけではなく、小学校、中学校、高校の進学時にお祝い金を受け取ることが可能となるステップ型の学資保険も、教育資金として頼りになることから、加入する人も増加傾向にあります。

さらに、学資保険によっては、大学進学時にお祝い金、卒業後に満期金を受け取ることができる、大学在学中の為の学資保険も存在します。

こうしたことから、学資保険で準備する教育資金を、一括して満期金を受け取り、大学進学資金へ充てるといった『一括給付型』があります。

このタイプは、大学入学寸前ではなく、高校在学中から大学進学に対する費用が発生するであろうと考えられることから、秋頃に満期を迎えるようになっています。

このように、教育費用が抑えられる義務教育期間や、高校生の間は自己資金を充て、大学入学時に一括で受け取れることがメリットとなっています。

ただし、気をつけておきたいのが、学資保険の種類によっては、『子どもの年齢が18歳なった後に、最初の契約応答日に支払われる』ケースがあります。契約した月日や子どもの誕生日によっては、大学進学時に間に合わない可能性がありますので、注意が必要です。

進学の都度、お祝い金を受け取ることができるので、進学時のみならず、お祝い金を残しておき、入学後の教育資金に充てることができます。

義務教育期間中であれば、教育資金に困ることはないかもしれませんが、高校に進学すれば、入学時以外にも教育費は大きくかかります。

私立高校となれば、その教育維持に対する負担は大きくなります。

こういったことから、大学進学時に受け取る満期金以外に、それぞれ進学するタイミングで、お祝い金を受け取ることができます。

タイミングは、保険会社や学資保険の種類によって異なり、

• 幼稚園(保育園)・小学校・中学校・高校への進学時
• 高校への進学時

進学の都度、お祝い金を受け取れるステップ型を選らんでいる人の多くは、教育資金を確保しておくという考えからです。

しかし、実際に進学した際には、お祝い金を受け取らなくても教育費を賄うことができる場合もあります。

このような場合には、お祝い金の受け取りをせず、『据え置き』として保険会社に預けておくことも可能です。銀行と同じように利息がつくので、必要がなければ、お祝い金を満期まで預けておくことも可能です。

また、据え置きしておけば、満期を待たずに必要な時に、据え置き金を引き出すことも可能です。

このように考えると、最初から大学進学のみに備える一括給付型で良いのではとなるかもしれませんが、学資保険加入時には、各進学時にお金がどれくらい必要になるかは分からない為、ステップ型の学資保険の方が、もしもの教育資金に備えることができると言えます。

給付金の請求よ受け取り方法について以下から手順を解説いたします。

学資保険の加入する保険会社や保険種類によって相違しますが、満期の受け取りについては2通りの受け取り方があります。

• 窓口で満期金を受け取る
• 保険会社に請求して、満期金を受け取る

ここで注意しておきたいのが、どちらの受け取り方でも、受け取る側が『受け取る意志』を示さなければ支払われないということです。

つまり、放っておいても勝手に口座に振り込まれるだろうと思っていたら、いつまで経っても学資保険の満期金を受け取ることができません。

保険会社から満期の通知がきたら、受け取る旨の意思表示が必要となりますので、放置しないようにして下さい。

まず、学資保険の満期の通知が来たら、加入する保険会社に連絡し、満期受け取りの請求書の依頼をしましょう。

その際に、手続きに必要になる書類を確認しておいた方が、より手続きはスムーズになります。保険会社によって、必要書類は相違しますので、複数の保険会社で学資保険に加入している場合には、同じ必要書類とは限りませんので、注意が必要です。

なお、請求できるのは、加入している学資保険で指定されている満期受取人となりますので、契約者と異なる場合には、前もって学資保険が満期となる旨を、指定している受取人に伝えておく必要があります。

もちろん満期保険金請求書に、署名や押印をするのですが、郵送されてきた必要書類の中には、請求時に提出が必要となる書類の案内があります。

• 保険証券や届出の印鑑
• 身分証明証
• 振込先の口座

また、保険会社によってはマイナンバーや被保険者(子ども)の健康保険者証を提出しなければならないこともありますので、必ず確認するようにして下さい。

しかし、大手国内生保は、生保セールスレディと呼ばれる営業マンが、契約先の担当窓口になっていることが多く、場合によっては書類を引き取りに来てくれるケースもあります。

また、郵送の際にも返信先が、担当窓口となっていることから、担当によっては早く手続きをすませてくれたり、書類を引き取りに来ると言ったきり、なかなか訪問がなかったりと、担当者によって手続きに要する日数が変わる場合があるので、早く満期金を受け取りたい場合には、その旨を伝えるようにしましょう。

満期金は『所得税』か『贈与税』かのどちらかに該当します。

この税金の違いは、契約者と受取人が大きく関係しています。

• 契約者
• 受取人が契約者本人

• 契約者
• 受取人が契約者と別人

保険料の支払い総額が250万円で、満期金300万円を受け取った場合

契約者と受取人が同一となる所得税は、受け取った満期金額から支払った保険料を差し引き、さらに特別控除として50万円が差し引かれた金額に対する半分が、所得税の課税対象となります。

｛(300万円-250万円)-50万円÷2＝0万円

一方、契約者と受取人が異なる場合の贈与税には、特別控除がなく一律110万円の基礎控除のみとなります。

さらに、基礎控除後の金額によって税率や速算控除額が決められており、算出された額が贈与税額となります。

300万円-110万円＝190万円

(200万円以下の税率は10%、速算控除額0万円)

190万円×10％-0万円＝19万円

上記の例では

• 受け取りが所得税の場合は、0万円
• 受け取りが贈与税の場合は、19万円

また、お祝い金が出るステップ型では、据え置きとして、後に引き出すことは可能ですが、お金が必要になったからと言っても、前倒しにしたりすることはできません。

また、大学進学時に積み立てたいと思って加入したのに、高校進学時に資金が必要になり解約などした場合には、加入年月によって解約返戻金の受け取り率は変わりますので、注意が必要です。