定期保険に加入してる皆さん!年末調整、ちゃんとわかっていますか?

独身の方も結婚している方も結婚して子供がいる方も定期保険に加入していると生命保険料控除という控除を年末調整で受けることができるんです!定期保険に加入しているいるなら控除しなきゃ損でしょ!いつやるの?今年でしょ!ってことで年末調整について解説していきます!

定期保険の年末調整について解説!生命保険料控除について知りたい

まず年末調整とは毎月の給与から天引きされている所得税の年間合計額とその年に納めるべき(控除を含めた)税金とを比べて、12月の給与で精算することです。


年末という名前の通り年末に行われるものです。


毎月の給料から天引きしている所得税額には、民間の生命保険料や地震保険料などの所得控除額は含まれていません。


会社では社員がどのような保険に入っていて、いくら保険料を払っているかは把握していないからです。


定期保険料控除を自己申告すれば税金は少なくなり(12月の給料は増える)のが一般的です。


この記事を読んでいるあなたが定期保険に加入しているならば是非とも年末調整はするべきなのです。


では、解説していきます。

自分が定期保険に加入している場合、年末調整に必要な生命保険料控除証明書ってどんな証明書なの?

年末調整を行う場合、生命保険料控除には、「給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」を記入して会社に提出する必要があります。


その書類と一緒に定期保険に加入しているなら保険会社から秋ごろになると“生命保険料控除証明書”という証明書が送られてきます。


この証明書は「個人年金用」、「介護医療用」、「一般用」、があります。証明書には、どの種類の年間保険料がいくらかが記載されている証明書になります。

生命保険料控除証明書は全て提出した方がいいの?

複数の保険に加入している場合、契約件数分の生命保険料控除証明書が手元に届きます。


その場合は手続きの際には全部提出する必要はなく、上限を超える場合は、全てを提出する必要はありません。


最高4万円、合計12万円(平成23年12月31日までに加入した旧契約は一般5万円、個人年金5万円の合計10万円)までなので、何枚(何商品)書けばいいか複数枚ある場合は選びます。


本来確定申告の必要がない会社員等が生命保険料控除を申請したくて確定申告を行う場合は還付申告といい、確定申告の申告期間に関わらず控除する年の翌年以降5年以内であれば、いつでも申請可能です。

年末調整で保険料控除した場合、還付金ってどのぐらいもらえるのか

年末調整を行うと還付金というものが発生します。


それでは還付金はどのようなケースで貰うことができていくらぐらいなのでしょうか。


年末調整によって還付金がもらえるのは、たとえば以下のようなケースに当たります。
  1. 生命保険や地震保険に入って保険料を払っている
  2.  会社で給与天引きとしてはなく自分で払った社会保険料がある
  3.  小規模企業共済やiDeCo(イデコ=個人型確定拠出年金)に入っている
  4.  ライフスタイルが変化し1年の途中で扶養する家族が増えた
  5.  母子家庭または父子家庭になった 
  6. 本人または家族が障害者

このようなケースの場合、定期保険に加入しているあなたは1の条件で還付金を受け取ることができます。


還付金額を算出できるのは12月までの給与が確定した後。


したがって、従業員の場合、還付金を受け取れるのは早くて12月の給料日になります。

一般生命保険料控除の金額の計算方法と上限額について

生命保険料控除は平成22年に改正されたため、現在は新制度と旧制度の両方による運用がされています。

それにより平成24年1月1日以降に契約した生命保険などの保険契約は新制度を用いた控除額を適用して控除することになります。


新制度を利用して一般の生命保険を計算すると下の図を用いて計算することになります。

公益財団法人生命保険文化センターより引用



新契約と旧契約によって年末調整のとき一般生命保険控除金額はどう変わるか

  1. 前述でお伝えしたとおり、生命保険料控除は平成22年に改正されたため、現在は新制度と旧制度の両方による運用がされています。それにより平成24年1月1日以降に契約した生命保険などの保険契約は新制度を用いた控除額を適用して控除することになります。これが新契約と旧契約になります。

生命保険料控除の概要~国税庁HPより

生命保険料控除の概要~国税庁HPより

そのほかにも定期保険の年末調整について知っておくべきこと

書き間違いの際の印鑑は、シャチハタや認印でも大丈夫?なのかという疑問をよく抱くかと思います。

二重線で印鑑を訂正ということは知っていると思いますが、「印鑑欄」と同じ印鑑で無いという注意点には気をつけましょう。


 生命保険料控除や社会保険料控除を書くとき、枠が数個しかなく、扶養家族の保険を全て記入しようと思うと書ききれないということもあるかと思います。


そういった場合には、もう一部申告書を印刷し、そちらに続きを書いてホッチキスで2枚を留めておけば問題無いです。 


あまり必要な情報では無いかもしれませんが、保険料控除申告書の仕様が平成30年から変更されます。


これらの情報も頭の隅にでも置いておきましょう。

年末調整に書類が間に合わない場合どうすればいいか

もし、会社に書類を提出し忘れた場合は、翌年1月末までに、確定申告をすれば所得税を取り戻すことができます。

なお、同じ会社員でも、年収が2000万円超えるなど、一定の条件に当てはまる人は確定申告が必要になってきます。


自営業の方の場合、翌年の所得税の確定申告時に、「生命保険料控除証明書」を確定申告書に添付することで控除が受けられるので忘れず添付しましょう。


所得税で手続きを行った場合、住民税の生命保険料控除の手続きは不要になります。


自動的に控除を反映した住民税額が課税対象になるからです。 


本来確定申告の必要がない会社員等が生命保険料控除を申請したくて確定申告を行う場合は還付申告といい、確定申告の申告期間に関わらず控除する年の翌年以降5年以内であれば、いつでも申請可能です。

生命保険料控除証明書を提出して所得税・住民税を安くしよう!

生命保険料控除証明書を例えば紛失してしまって年末調整に間に合わず、生命保険控除を諦めている方でも保険会社に問い合わせればインターネットもしくはお電話にて手軽に控除証明書が(再)発行できることもあります。

新制度と旧制度の計算式で記入するのが難しく感じられるかもしれませんが是非年末調整を行って所得税・住民税を安くして頂きたいものです。


保険ROOMでも年末調整の記事はご紹介していますので是非ご参考にして下さい。

【記入例あり】保険料控除申告書の書き方と間違えやすいQ&Aを紹介!

まとめ

いかがでしたでしょうか。

定期保険における年末調整について少しでもご理解いただけましたか。


日々仕事や家事、育児をしながら過ごしていると1年間はあっという間に過ぎてしまうかと思います。保険に加入していることすら忘れて生活している中で生命保険料控除証明書が郵便物の中に紛れてふと、あなたの手元に届くかと思います。


1年間の締めくくりに年末調整を行って少しでも所得税や住民税を安くしたお金で是非自分にご褒美をあげて欲しいと思います。

この記事の監修者
谷川 昌平
東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。

ランキング

  • 定期保険は子供が何歳までに加入するのがいいのでしょうか?
  • 外貨建て保険は年末調整で生命保険料控除が可能!控除金額もご紹介
  • 定期保険には満期保険金がない?貯蓄性がない定期保険への加入は損?
  • 年末調整で養老保険料は控除されるの?提出書類の書き方をご説明!
  • 医師の診察や告知書なしで加入できる?無選択定期保険とは?
  • 定期保険は病気になっても更新できる?再加入の必要がある場合も!
  • 収入保障保険と定期保険はどちらに加入するべき?それぞれの特徴は?
  • 定期保険ってどんな時に加入する?どのくらいの補償額が必要?
  • 無配当の定期保険は有配当とどう違う?メリット・デメリット徹底解説
  • 終身保険と定期保険の組み合わせで上手に生命保険を準備しよう!