医療保険の給付金は基本的には非課税になるということを知ってる?

万が一の時に助かるのが医療保険の給付金ですが、その医療保険の給付金をもらった場合に税金を支払わなければいけないのか、非課税になるのかということがわからないという方はとても多いです。実は医療保険で受け取ることができる給付金に関しては基本的には非課税となります。

医療保険からの給付金は非課税になる

医療保険で受け取ることができる給付金は基本的には非課税になりますので、税金はかかりません。

医療保険の給付金は被保険者もしくはその配偶者、被保険者の直系血族や生計を同じにしているその他の親族だった場合に受け取れます。


そして医療保険で非課税となるのは国が定めている所得税法施行令第30条第1号の「身体の傷害に基因して支払われるもの」に該当するものが非課税となります。 

非課税対象の給付金

医療保険で非課税となる給付金は入院給付金や手術給付金などがそれにあたります。

また身体の傷害が原因となって支払われるものという条件ではありますが、通院給付金やがん診断給付金なども医療保険の非課税の対象となります。


細かなものを言えば非課税の対象になる給付金はかなりありますから、まずは契約している保険を確認して非課税になるものがあるかをチェックしてみるといいです。 

高額療養費制度の還付も非課税対象になる

入院や手術などをすると高額な医療費がかかってしまうことがあります。

そういう時のために高額療養費制度の還付がありますが、もしそうした時には非課税の対象となるのでしょうか。


高額療養費は医療費の還付であるということで所得には該当しませんから確定申告の必要がなく、非課税対象です。


ただし医療費控除を受ける場合には高額療養費は医療費から除いて計算しなければいけません。 

生前給付も非課税対象になる

医療保険で生前給付金を受け取った場合、それが死亡保険金の前払いという形であれば一時所得もしくは相続税などにあたるとされ、課税対象になります。

しかし生前給付金はそもそもが疾病のために支払われるものであるため、非課税対象となります。


ですから、まずは加入している医療保険の生前給付金について確認をしてみることが大切です。


もし生前給付金がついている契約であれば、受け取ることがあればその給付金は非課税となりますので助かります。 

医療保険の給付金は確定申告しなければならないのか

医療保険に加入していて、その医療保険の給付金を受け取った場合には確定申告が必要かどうかということがわからないという方は少なくありません。

基本的には医療保険の給付金は非課税対象になりますから、確定申告をする必要はありません。


もし確定申告をしたとしても非課税ということはそれを除いて計算しなければいけませんので、金額的には結局変わらないのです。 

非課税対象の給付金は確定申告の必要はない

医療保険の給付金は非課税対象のものであれば確定申告をする必要はありません。

非課税対象となる給付金はその医療保険によっていろいろありますが、入院給付金や手術給付金、通院給付金、疾病(災害)療養給付金、傷害保険金(給付金)、特定損傷給付金、がん診断給付金などがあります。


もちろん他にも非課税となるものはありますから確認してみるといいです。 

確定申告が必要なのは医療費控除

医療保険の給付金は基本的には非課税なので確定申告は必要ありません。

しかし確定申告をしなければいけない時があります。

それが医療費控除を受けたい場合です。


医療保険の給付金は医療費控除を受ける場合には、その病気にかかった医療費全体から給付金の金額を除かなければいけないのです。


あくまでも給付金をもらう原因になった病気の治療費から給付金の金額を引くのであって、他の病気や怪我などにかかった医療費から引く必要はありません。 

医療費控除の対象になるもの

医療費控除の対象となるものは治療のために必要になった費用なので、

例えば

  • 診療費や治療費
  • 診断書代
  • 医師が指示した差額ベッド代
  • 入院した時にかかった食事代
  • 特定健康検査・特定保健指導
  • 通院や入院のためにかかった交通費
  • 治療目的の鍼やお灸
  • 松葉杖や義足の購入費
  • レーシック手術費用

などがあります。


ただし松葉杖などの購入は医師の指示や通院するために必要だったということではなく、自分が欲しくて買ったという場合はその対象にはなりません。 


給付金がおりた場合の医療費は医療費控除の対象にならない

医療費控除は医療費によって家計が圧迫されないようにと所得税を少しでも安くするための制度です。

ですから医療保険の給付金を受け取ってしまった場合には使った分の医療費のほとんどが戻ってきているわけですから家計が苦しくなるようなこともないため、医療保険の受け取った給付金は非課税ではありますが、医療費控除の対象外になってしまうのです。


医療保険で給付金を受け取った場合はその年に使った医療費総額から受け取った給付金の金額を差し引いて計算しましょう。 

まとめ:自分の医療保険の契約を確認しましょう

医療保険に加入しておくことで、給付金があるものに関しては使った分は戻ってきますからとても助かります。

しかも治療に必要だったということで非課税になりますので、税金もかかりません。


非課税対象になっている医療保険の給付金はどんなものがあるのか、自分が加入している医療保険の契約を確認し直してみるのがおすすめです。


もし契約している医療保険を見てもわからなかったら、その契約の担当者に連絡をして確認しておくほうが良いです。 

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